【船員小知識】船員勞退自提6%，節稅省大錢？

上篇文章講完了勞保，這次要說勞退。
勞退全名為「勞工退休金」是一種社會保障，每個月公司會提撥你薪水的6%到一個專戶，同時每個月你可以自己額外提撥6%進去，這個專款專戶別人在怎麼退休都動不到你的錢，所以是不會破產的。

勞退特徵
１：不會破產
２：有保障最低收益利率（平均銀行定存利率）相關資訊
３：公司提撥6%為公司負擔，不可以由員工薪水扣除，否則違反勞基法。
４：自己可以額外提撥0~6%，此為自己薪水負擔，減少自己當年收入來達到節稅。
５：船員在外籍船(非掛台灣旗)上工作時，沒有勞退福利。

本篇要討論在台灣船工作時，要提撥０％還是提撥６％才是最好的投資策略。

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想當年第一次上國輪(台灣船)，公司要上船給我一張單子，問我勞退要自提幾％並簽名，當時完全不懂勞保勞退機制，沒有特別研究就寫了0%，後來才知道要不要額外提撥6%是要精打細算的。

當年2017年(26歲)我在國輪工作了八個月，每月收入是150,000新台幣，我的稅率是12%。
如果當時自己提撥6%，150,000(月薪)自提撥6%等於9000元，稅率12%下免稅額度為 1080元，也就是不自提撥6%等同於有7920元資金可以運用(1080元繳稅)。

假設在65歲退休下把錢拿回，26歲的7920元需0.31%的年化報酬率才可在65歲達到9000元，加上近10年的勞退平均收益率3.41%，可以想像成是投資了一項年化報酬率3.72%的金融產品。

3.72%的金融產品跟我當時買的外幣儲蓄險差不多，算可以接受，但以節稅來看並沒有很高的效益，畢竟只有0.31%的年化報酬。所以問題就會變成：「你要不要額外提撥6%薪水，購買政府的勞退，年化報酬率最近都3%以上喔！」而我當年就沒有投資在勞退上了。

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所以什麼船員要自提撥6%比較好呢？答案是稅額越高、年紀越大的船員下提撥6%節稅才有顯著的效果。我們看下面例子：

阿明今年60歲，是一位輪機長，每個月收入230,000新台幣，稅率為20%。
自己提撥6%，230,000(月薪)自提撥6%等於13,800元，稅率20%下免稅額度為2760元，不自提撥6%等同於有11,040元資金可以運用(2760元繳稅)。

假設在65歲退休下把錢拿回，60歲的11040元需4.57%的年化報酬率才可在65歲達到13800元，加上近10年的勞退平均收益率3.41%，可以想像成是投資了一項年化報酬率7.98%的金融產品。

如此可見，在「高稅率下減少總收入額來產生節稅」與「在短期內就可以回收投資」下，可以產生很高的收益，這也就是為什麼高階的老船員們幾乎都會自提6%的原因了。

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那以什麼時間點開始自提撥，才有比較好呢？

如果你希望未來有穩健的每月退休金收入，開入行就開始自提撥是沒問題的。
在你本身有良好的投資觀念、投資計畫下，早期投資一些風險較高的項目是比較多人的選擇。節稅方面，我覺得在晉升到KEY MEN後，跑國輪下年收超過120萬稅率20%下，在考慮要不要提撥即可。

總結：完全以投資賺錢的角度下，自己提撥6%只有在「高稅率下減少總收入額來產生節稅」與「年紀大在短期內就可以退休回收資金」下才有價值，要不然把錢拿去投資其他地方效益比較好。